פריסת מס יכולה לחסוך עשרות אלפי שקלים בפרישה

סיום עבודה, במיוחד לאחר שנים רבות באותו מקום, מלווה לרוב בקבלת מענק פרישה או סכום כסף חד פעמי גדול. הבעיה מתחילה כשמבינים שרשות המסים מתייחסת לסכום הזה כהכנסה של שנה אחת – מה שיכול לדחוף את השכיר למדרגת המס הגבוהה ביותר ולגרור תשלום מס של עד 50% על חלק מהכסף.

אך יש דרך חוקית ומקובלת להקטין את הנטל הזה באופן דרמטי, והיא נקראת פריסת מס. הכלי הזה, שמומחי פרישה ממליצים לבדוק בכל מקרה של מענק גדול, יכול לחסוך לפורשים עשרות אלפי שקלים נטו – אך רבים פשוט לא מודעים לקיומו או לא יודעים איך להשתמש בו נכון.

איך עובדת פריסת המס בפועל

העיקרון מאחורי פריסת מס הוא פשוט: במקום לחייב את כל המענק במס לפי מדרגת המס של השנה שבה הוא התקבל, ניתן לפרוש את הסכום על פני מספר שנים – לרוב עד שש שנים, ובמקרים מסוימים אף יותר, בהתאם לתקופת העבודה ולנסיבות הפרישה. כך, כל חלק מהמענק מחויב במס לפי המדרגה המתאימה לו בכל שנה בנפרד, ולא באיחוד עם כל שאר ההכנסה של שנה אחת.

התוצאה המעשית היא שהכנסה שהייתה נכנסת למדרגת המס הגבוהה אילו חויבה במלואה בשנה אחת, מתפזרת על פני מדרגות מס נמוכות יותר בכל אחת מהשנים שבהן היא נפרסת. במקרים רבים, ההבדל בין מס ששולם בבת אחת לבין מס ששולם בפריסה מגיע לעשרות אלפי שקלים – כסף שנשאר בכיס הפורש במקום להגיע לרשות המסים.

למי מתאים המהלך

פריסת מס רלוונטית בעיקר למי שמקבל מענק פרישה, פיצויי פיטורים מעבר לתקרה הפטורה ממס, או כל סכום חד פעמי גדול אחר הנובע מסיום עבודה. מומחי פרישה מציינים כי הבדיקה אם פריסת מס משתלמת צריכה להיעשות בהתאם למצב האישי של כל פורש – גובה השכר בשנים האחרונות, גובה המענק, וההכנסות הצפויות בשנים הבאות.

מי שמצוי בתקופת מעבר, ולדוגמה עתיד להיות ללא הכנסה או עם הכנסה מופחתת בשנים שאחרי הפרישה, נהנה מהטבה גדולה יותר, שכן הפריסה מנצלת את המדרגות הנמוכות של אותן שנים. מומחים בתחום הפנסיה מדגישים כי מדובר באחת השאלות הקריטיות שיש לבדוק בטרם סיום העבודה, שכן ההחלטה משפיעה על הסכום הסופי שמתקבל בפועל בחשבון הבנק.

מה חשוב לבדוק לפני הפרישה

מומחי פרישה שנשאלים על הצעדים החשובים ביותר לפני יציאה מהעבודה מציינים כי בדיקת האפשרות לפריסת מס צריכה להיות חלק מתכנון מוקדם, ולא החלטה שמתקבלת בדיעבד. ככל שהבדיקה נעשית מוקדם יותר, כך יש יותר גמישות לבחור את המסלול שממקסם את הסכום הנטו שמתקבל.

הכלי הזה מצטרף לשורה של היבטים נוספים שיש לבחון בעת פרישה מעבודה, אך לדברי מומחים בתחום הוא לעיתים קרובות המהלך שמניב את ההפרש הכספי המשמעותי ביותר בין פורשים שתכננו את המענק שלהם לבין אלה שלא.